Guía de Impuestos para Negocios en Línea en Guatemala

Los impuestos son el tema que más confusión genera entre emprendedores digitales en Guatemala. ¿Cuánto pagar? ¿Qué régimen elegir? En esta guía te explicamos todo de forma clara sobre impuestos para negocios en línea.

¿Debo pagar impuestos si vendo en línea?

Sí. No importa si vendes por Instagram, WhatsApp o tu tienda — si generas ingresos, debes pagar impuestos. La SAT cruza información con redes sociales y movimientos bancarios. Las tasas en Guatemala son razonables comparadas con la región.

Regímenes fiscales

Pequeño Contribuyente

Ventas hasta Q150,000/año. Tasa: 5% sobre ventas totales. Declaración mensual. El más simple, no necesitas contabilidad completa. Ideal si ventas mensuales no superan Q12,500.

Régimen sobre utilidades

ISR 25% sobre utilidades netas (ingresos menos gastos deducibles). IVA 12% en ventas. ISO 1% trimestral. Ventaja: deduces gastos (renta, internet, inventario, publicidad).

Régimen opcional simplificado

ISR 5% sobre ingresos hasta Q30,000/mes, 7% sobre excedente. IVA 12%. Menos documentación de gastos que el régimen general.

¿Cuál me conviene?

Ventas < Q150,000/año → Pequeño contribuyente
Ventas mayores + muchos gastos → Régimen sobre utilidades
Ventas mayores + pocos gastos → Régimen opcional simplificado

Facturación FEL

Toda venta necesita factura electrónica. Inscríbete en la SAT, contrata certificador FEL, emite factura por cada venta. Con Recurrente puedes integrar tu certificador para facturas automáticas.

IVA en ventas en línea

Régimen general/opcional: cobras 12% incluido en precio. Si vendes Q100, Q10.71 son IVA. Pequeño contribuyente: no cobras IVA aparte.

Pagos del extranjero

Declara en quetzales al tipo de cambio del día. Exportación de servicios exenta de IVA. ISR se paga normalmente.

Calendario

Mensual: Declaración IVA y pequeño contribuyente
Trimestral: ISO
Anual: ISR (marzo)

Consejos

Contrata contador (Q500-Q1,500/mes)
Separa finanzas personales y del negocio
Guarda facturas de gastos (reducen carga fiscal)
Lleva contabilidad al día

Conclusión

Los impuestos son más simples de lo que parecen. Elige el régimen adecuado, mantén facturación al día, y busca ayuda profesional. Con Recurrente puedes automatizar facturación y pagos de tu negocio en línea.